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企业内部控制与全面风险管理(PPT 102页)

所属分类:
内部控制
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相关资料:
企业内部控制,全面风险管理
企业内部控制与全面风险管理(PPT 102页)内容简介
主要内容
企业内部控制与全面风险管理
1为什么我们需要内部控制?
竞争环境与企业的发展
公司面临的其他治理问题
内部审计协会列出的9大风险因素…..
2关于风险与风险管理
企业风险
风险识别和评估的思路
风险识别的思路
3《企业内部控制基本规范》
我国内部控制的发展与国际比较
我国的《企业内部控制基本规范》
整合风险管理框架:基本理念
原则
要素
内部环境通常发现的问题
风险评估通常发现的问题
控制活动通常发现的问题
信息与沟通通常发现的问题
内部监督通常发现的问题
内部控制规范及指引的主要内容与合规性要求
内部环境类指引
控制活动类指引
控制手段类指引
企业内部控制应用指引第1号——组织架构
中国公司法和治理准则构建的公司治理结构
中国公司法对公司机关权力构架的设计
企业内部控制应用指引第2号——发展战略
从财务角度审视企业的战略与风险
企业靠什么挣钱—杜邦财务分析体系
杜邦分析体系
如何评价这些白酒企业
他们想如何取胜?
理解企业风险
综合风险水平是否能接受
企业内部控制应用指引第3号——人力资源
企业内部控制应用指引第4号——社会责任
企业内部控制应用指引第5号——企业文化
企业内部控制应用指引第6号——资金活动
企业内部控制应用指引第7号——采购业务
企业内部控制应用指引第8号——资产管理
企业内部控制应用指引第9号——销售业务
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
企业内部控制应用指引第11号——工程项目
企业内部控制应用指引第12号——担保业务
企业内部控制的完善:以担保业务为例
担保业务应当关注的风险
担保业务的审批
担保业务的日常控制
企业内部控制应用指引第13号——业务外包
企业内部控制应用指引第14号——财务报告
企业内部控制应用指引第15号——全面预算
企业内部控制应用指引第16号——合同管理
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
企业内部控制应用指引第18号——信息系统
企业内部控制评价指引
企业内部控制审计指引
5谁对企业内部控制负责?
《企业内部控制基本规范》
6企业如何落实和合规的执行内部控制指引
执行《内控规范》的关键任务
内部控制的持续改进-从汉谟拉比法典说起
内部控制的持续改进
重点之一:风险评估
重点之二:建立公司层面控制
重点之三:建立健全业务层面控制的步骤
关键之一:业务层面关键控制文档——流程图
关键之二:业务层面关键控制文档——控制矩阵
关键之三:控制缺陷与改进建议
案例:宝钢的做法
识别和评估关键的风险
评估影响和记录风险
风险管理工具

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