房地产财务管理规章制度大全(DOC 40页)

内容摘要
1． 财务收支计划编制、管理办法
1.1 为了统筹安排公司的财务收支工作，规范财务收支行为，强化财务收支的计划性，特制定本办法。
1.2 基本原则
1.2.1公司所有资金收入、支出均纳入公司年度财务收支计划，资金进、出均由公司财务处一个部门管理，严禁其它处室坐收坐支。
1.2.2 年度财务收支计划编制即要本着开源节流的原则，又要坚持实事求是的原则，统筹考虑，合理安排。
1.2.3 年度财务收支计划一经股东大会确定，必须严格遵循。计划的收入目标要努力实现，计划的支出额要严格控制。原则上计划未安排的支出项目，不得支出。
1.3 编制办法
1.3.1 年度财务收支计划的编制依据为公司年度工作大纲及处室按年、分月的工作安排。
1.3.2 各处室按照公司统一要求，按年、分月编制处室财务收支计划，报经财务处平衡汇总，分析资金收支平衡关系及评估现金流的安全性，提出对富余资金、缺口资金的利用、筹措的建议，形成年度财务收支计划的初步方案。
1.3.3 年度财务收支计划初步方案需提交公司经理办公会、董事会研究，形成年度财务收支计划正式方案后，再提交股东大会审议，形成股东决议予以确定。
1.4 编制内容：
1.4.1 收入计划表（附件一表1）由销售处填报零售房收入和租赁收入数据；财务处填报单位售房收入、利息收入、投资收入、其他收入数据。
1.4.1.1 售房收入：销售房屋实现的收入。
1.4.1.2 租赁收入：房屋、场地对外出租实现的收入。
1.4.1.3 利息收入：存放银行、借出资金发生的收入。
1.4.1.4 投资收入：对外投入资本，产生的效益收入。
1.4.1.5 其他收入：除上述以外的收入均列入此项。
1.4.2 工程款支出计划表（附件一表2）由工程处、预算处、经营处共同填报项目支出数据。
1.4.2.1 建筑安装工程费：工程处填报在建单体建安工程支出数据；合同预算处填报竣工工程支出数据。
1.4.2.2 基础设施费：工程处填报供电、供水等负责对外签定合同的工程支出数据；预算处填报小区室外道路、雨污水、公共照明等工程支出数据；经营处填报供气、通讯、景观绿化等负责对外签定合同的工程支出数据。
1.4.2.3 公共配套设施费：工程处填报居委会、活动用房、车库、幼儿园、小学等在建工程支出数据；合同预算处填报竣工工程支出数据。
1.4.3 材料款支出计划表（附件一表3）由材料处填报其供材料、设备和分包工程等支出数据。

..............................