分项财务管理制度(DOC 38页)

内容摘要
一、货币资金管理
本制度所称货币资金，系指下列项目的人民币、国外货币：
“库存现金”指存放于出纳部门，以备零星支用的货币实物；
“银行存款”指存放于银行的货币资金；
“外埠存款”指存放于外地银行开立专户的货币资金；
“信用证存款”指存入银行信用证保证金专户的货币资金；
“在途资金”指公司与分支机构之间的汇、解款项，在月终时如有未到达的汇
入货币资金。
“银行汇票存款”指公司为取得银行汇票，按照规定存入银行的货币资金；
“银行本票存款”指公司为取得银行本票，按照规定存入银行的货币资金。
1、现金管理规定
1-1现金的使用范围
（1）职工工资、津贴；
（2）个人劳动报酬；
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（6）出差人没必须携带的差旅费；
（7）结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）；
（8）银行确定需要支付现金的其他支出。

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