内部控制制度范本(DOC 61页)

目录
一、管理控制 3
（一）战略规划控制 3
（二）各管理部门制定年度计划的控制 5
(三)年度财务预算控制 7
二、会计控制 9
（一）一般会计控制 9
（二）凭证订立及审批控制 11
三、采购控制 13
（一）原材料与半成品采购计划控制 13
（二）采购订单及采购合同控制 15
（三）发票及收货单控制 17
四、应付款控制 19
（一）应付款的入账控制 19
（二）应付款账龄及清单控制 21
五、生产及产品开发控制 23
（一）生产计划的控制 23
（二）成本核算控制 25
（三）新产品开发控制 27
六、存货管理控制 29
（一）货品验收及入账控制 29
（二）存货发出、领用及处置的控制 31
（三）存货盘点控制 33
七、销售和应收款控制 35
（一）销售合同控制 35
（二）销售发票的控制 37
（三）应收款账龄及坏账控制 39
（四）收款入账的控制 41
八、人力资源控制 43
（一）绩效考核和工资发放的控制 43
（二）员工招聘及辞退的控制 45
（三）员工培训的控制 47
九、货币资金控制 49
（一）开立（撤销）银行账户的控制 49
（二）贷款筹资管理的控制 51
（三）现金管理控制 53
十、固定资产管理控制 55
(一)固定资产购买的控制 55
（二）固定资产处置的控制 57
（三）固定资产盘点的控制 59

 

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