内部控制管理制度(PPT 64页)

主要内容
内部控制的种类
内部控制的设计原则
内部控制的属性
内部控制的方法
一般控制点：应建立在尽可能接近行动发生之处
一般控制技巧(12点)
内部控制的局限
1、企业管理：通过流程运作实现经营战略
2、业务流程重组的警号
4、业务流程重组的利益
3、业务流程的设计直接影响企业竞争力
6、业务流程的最佳实践
3、销售与收款关键控制点（11点）
1、筹资业务流程
2、存货业务关键控制点

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