内部控制概论(PPT 143页)

主要内容
内部控制概论
一、内部控制三个基本假设
二、 内控五大目的
三、内控五原则
四、内控5要素
五、内控3特点
七、内控在我国的发展
八、现行内控规范性文件
九、资金管理过程中的内部控制
十、内部控制的局限性
我公司近三年接受测试的情况
2013年测试模板与财务相关的测试点
1.1估算与投标——施工企业
2.1预算成本——施工企业
3.1成本归集——施工企业
4.1收入成本的确认——施工企业
5.1应收账款确认与回收——施工企业
6税金——施工企业、房地产企业、设计企业
四、具体测试底稿内容讲解——施工行业
采购与支出管理流程
一、采购管理
采购管理
材料物资采购管理
工程分供方采购管理
机械设备采购管理
二、分供商管理
分供商管理
合同签订及文档管理
四、预付款的管理
五、应付账款的记录
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六、分供商结算

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