货币资金与应收账款(PPT 46页)

内容摘要
一、货币资金
1、现金（库存现金）
1）现金的使用范围：
（1）职工工资、津贴；
（2）个人劳务报酬；
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（6）出差人员必须随身携带的差旅费；
（7）零星支出；
（8）中国人民银行需要支付现金的其他支出。
2）现金管理
我国对现金管理的主要规定：
（1）规定使用现金收付的范围；
（2）规定库存现金的限额；
（3）不准坐支现金，即不准以收抵支，而应将
现金收入和现金支出的业务分开；
（4）钱账分开，即现金出纳和会计记账分开；
（5）严格现金收支凭证手续，经常核对现金与
帐簿记录是否相符。

 

..............................