企业所得税汇算清缴实操技巧培训(PPT 122页)

主要内容
专题一：清缴准备—— 注意程序
专题二：永恒主题——政策解析
专题三：未雨绸缪——操作技巧
            

 

 

关于进一步加强企业所得税汇算清缴工作的通知税总发〔2013〕26号 
关于加强企业所得税后续管理的指导意见税总发〔2013〕55号
后续管理环节
（一）哪些企业需要汇算清缴
（二）汇算清缴的时间
（三）汇算清缴应报送哪些资料
(四)哪些企业需要鉴证报告
（五）税务机关对申报资料的审核
（六）不能按时申报、纳税或汇算期内申报错误的处理
（七）汇缴申报前完成的重要事项
（九）汇算清缴会计处理
整套报表体系图
申报表主要逻辑关系及主表的基本结构
主表计算程序：
纳税申报的基本奠基
纳税申报表与税收政策的关系
与收入相关的新政解析及关键点提示
保险保障基金免税财税〔2013〕81号
期货投资者保障基金免税财税〔2013〕80号
技术转让所得免税总局公告2013年第62号
关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告2013年第43号
《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）
软件企业所得税优惠政策
集成电路企业所得税优惠政策
关于企业不征税收入管理问题
与扣除项目相关的新政解析及关键点提示
研究开发费用税前加计扣除财税[2013]70号
关于电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题总局公告2013年第59号
关于落实节能服务企业合同能源管理项目优惠政策有关征收管理问题的公告总局发改委2013年第77号
关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知财税[2010]110号
关于企业所得税政策问题
关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告总局公告2013年第78号
关于上海自贸区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知财税〔2013〕91号
关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告总局公告2013年第41号
对有资质要求的享受减免税的企业，是在取得资格认定后享受优惠，还是在认定当年度全部享受税收优惠？
汇算申报表填列中的误区及处理
营改增对汇算清缴的影响
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

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