企业税务筹划课件(PPT 181页)

主要内容
企业的生命周期
企业不同生命周期中节税的基本思路
企业筹资活动中的纳税筹划——税收与融资方式决策
税收与融资决策
负债成本与普通股成本的税收影响分析
租赁行为的融资决策
关联企业之间负债筹资的筹划
企业投资的税收决策51
股权转让所得的计算
企业组织形式的税收筹划
子公司与分公司的税收筹划
企业组织形式筹划
投资不同行业的涉税选择79
企业规模的税收筹划84
增值税纳税人的税收筹划
增值税纳税人身份的筹划——无差别平衡点增值率
增值税纳税人身份筹划需注意的问题
增值税纳税人身份的筹划
无差别平衡点增值率
混合销售的筹划
试点区的一般纳税人接受运输劳务的纳税筹划
价格折让临界点的计算
价格折让临界点
小微企业增值税和营业税财税〔2013〕52号
销售方式的筹划
销售结算方式的纳税筹划
案例：选择适当代销方式可节税
策划分析
对于这项业务，双方的收入和应缴税金情况分别为（不考虑所得税）：
但在实际中运用时，第二种代销方式会受到一些限制：
投资出资方式的税收筹划91
非货币资产投资的税收政策92
非货币资产投资的节税效益94
税收与资产管理——存货的节税建议107
存货的节税建议
合理选用存货的发出计价方法
固定资产的节税建议
固定资产的税收筹划125
固定资产计提折旧的范围
合理选择固定资产的折旧方法
筹划风险提示
把握修理支出与改建支出的界限
无形资产的税收筹划125
充分利用研发费用的税收优惠政策
加计扣除的研发费用范围
合理确定无形资产的摊销年限
正确使用无形资产的摊销方法
投资性房地产的税收筹划
技术收入的节税126
需要注意以下几点
税收费用最大化——发放年终报酬的税收策划
工资的节税：分开发，平均发
思考
2.福利费的节税建议
征收个人所得税的福利费
福利费的节税建议
职工福利的节税建议
奖金与分红的发放及其节税
劳务报酬的发放及其节税
2.劳务报酬的”税款冲抵”的平衡点及发放建议
劳务费发放的其他建议
限制性费用的税收策划
业务招待费的税收扣除标准
业务招待费的常见问题
业务招待费的节税筹划---拆分企业组织结构,消化招待费用
广告与业务宣传费
拉长企业杠杆分散广告费用
注意：
研发费用的筹划
案例
研发费用的筹划思路
备案制度
九种情形不能加计扣除
通讯费的纳税筹划
手续费、佣金支出
企业借款费用的筹划
借款费用的税收政策
关联企业“贷转借”资金的问题
关联企业利息费用的扣除
举例
统借统贷利息支付的税务处理
企业投资者投资未到位而发生的利息支出
企业向自然人借款的利息支出
无偿占用资金国税发[2008]86号）
239母子公司收支行为的节税建议
私产公租的筹划
私产公租的筹划思路
企业年金的税务处理
股东分得的股息和红利的税务处理
上市公司股息红利差别化个人所得税政策财税[2012]85号
结余权益转赠资本的税收筹划
结余权益转增资本的节税建议
案例：投资建厂筹划选择最优方案

..............................