出口退税培训(PPT 59页)

主要内容
出口退税培训
Q1:什么是出口货物退（免）税 ?
Q2:为什么对出口产品要退税？
Q3：既然零税率那退税率应该全部是17%，为什么要设置5、9、13等退税率？
Q4：如何计算退税
先征后退的计算方法
“免、抵、退税”的概念
免抵退税计算公式
“免抵退税”的计算
Q5：为什么征退税率差部分要进项转出？会计分录如何做？
Q6：为什么当月有出口销售额却没有参与计算免抵退税呢？
单证申报期限
六类企业
Q7：为什么当月有免抵退税额却没有应退税额？
Q8：这个月有期末留抵了，是不是可以把上月的免抵税额退给我？
Q9：为什么我的应退税额要一年以后才可以退？
新办企业与小型企业
退税审核期为12个月的出口企业退税申报管理办法
Q10：哪些货物不能退税？不予退（免）税货物
出口货物的规定
视同自产货物的规定
Q11：单证备案要准备哪些东西？
购货合同
出口货物明细单
出口货物装货单
出口货物运输单据
Q12：应收出口退税为什么不能做“补贴收入”？
应退增值税计税依据
举例：一份单证的流程
申报时间
申报资料
出口货物明细录入
收齐单证明细录入
冲减出口明细录入
冲减后重新录回
预申报
预申报的作用
操作步骤
预审核反馈疑点调整
常见疑点及原因分析与处理
常见疑点及原因分析与处理
海运费、保险费、佣金的冲减录入
生成明细申报数据
8.增值税申报表录入
9.汇总数据录入
10.免抵退税正式申报
重做演示
11.正式审核反馈信息处理
综合数据查询
系统配置设置与修改
代码维护

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