资金管理系统会计分录及计息规则(pdf 30页)

内容摘要
一、在资金管理系统中产生账务的交易：
（一）保证金存款业务：指在办理承兑汇票、担保、保函等业务时，按规定要求企业单位存入的保证性质的专用款项，资金管理系统为活期保证金。在保证金总户下开立保证金分户，同时通过结算账户转入保证金分户。
1.保证金开分户：
借：201101 吸收存款－结算存款
贷：2002 保证金存款
2.保证金销分户
借：2002 保证金存款
64110101 利息支出
贷：201101 吸收存款－结算存款
（二）定期存款业务：是财务公司与成员单位约定存款期限、利率，在存款到期支取时，按存入日中国人民银行挂牌相应存期利率计付利息，一次结清本息的存款方式。定期存款起存金额为一万元，定期存款须一次性存入。客户若临时需要资金可办理全部提前支取或部分提前支取。
1.定期开户
（1）结算存款转定期存款：
借：201101 吸收存款－结算存款

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