流动资产管理概述 (ppt 76页)

主要内容
流动资产管理概述
现金和有价证券管理
应收账款管理
存货管理  

 

 

第十二章 流动资产管理
第一节 流动资产管理概述
1. 营运资本管理
营运资本的特点
1.1 管理方式
 1.2 现金循环
现金循环周期
现金循环的复杂形式
1.3 现金循环周期和经营周期
现金循环周期相关计算
1.4 现金长期循环期
1.5 现金循环不平衡
1.6 现金缺口
2. 流动资产投资策略
适中的流动资产资金配合策略
稳健和冒进的配合策略
流动资产投资规模
第二节 现金和有价证券管理
2.1 持有现金动机
2.2 现金管理目标
2.3 日常现金管理
同步1：提高收现效率 
同步2：集中收款体系 
同步3：锁箱系统
锁箱系统的决策依据
同步4：转账系统
转账系统决策依据
2.3.2 控制现金流出
2.4 合理现金持有量
现金短缺成本和管理成本
合理现金持有量模型
现金持有模型举例
2.5 现金有价证券配合模型
现金和有价证券转换的关系
2.9 随机模型- Miller-Orr
目标现金线和现金上限
3.有价证券管理
第三节 应收账款管理
应收账款的成本
应收账款的管理目的
3.1 应收账款管理策略
3.2 信用标准
累计坏账风险率
5C信用标准评估
多因素函数信用分析法 :
3.3 信用额度
3.4 信用期限
信用期限举例
3.5 现金折扣
续前例
30天赊销
60天赊销
复合信用政策
3.6 应收账款收账政策
收账政策例题
3.7应收账款监管
应收账款收现保证率分析
3.8 应收账款管理评估
第四节 存货管理
4.1 存货资金的测定
经营步骤存货资金测定
4.2存货ABC控制法(巴雷特法 )
ABC控制法举例
4.3 存货持有量决策基本模型
4.3.1 经济批量模型
寻求存货总成本最低的批量
4.3.2 经济批量模型EOQ
4.3.4 再订货点模型  
4.3.5 数量折扣模型
4.3.6 存货供应模型
缺货供应模型举例
4.3.7 安全储备量的确定
安全储备量举例
比较不同安全存量的成本
改变世界的生产机器

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