营运资本管理(ppt 154页)

主要内容
第四章 营运资本管理
4.1营运资金的概念与特点
一、营运资本概述
（一）营运资本的含义
企业的资产负债表模型
用其它要素的术语定义现金
（二）营运资本的特点
二、营运资本财务政策
（一）流动资产投资政策
（二）营运资本融资政策
1. 中庸型筹资策略
2. 稳健型筹资策略
3. 激进型筹资策略
4.2短期债务融资
4.商业信用筹资的决策分析
（三）有息债务融资
(1)银行信用的方式
（2）银行信用的成本
（3）短期银行借款的优缺点
２、短期融资券
我国短期融资券的特征：
银行间债券市场
短期融资券的种类
短期融资券发行条件
短期融资券的发行程序
短期融资券筹资的优缺点
现金的成本
（一）成本分析模型
（二）存货模型（鲍摩尔模型Baumol Model）
确定现金余额的存货模式——存货模型的基本原理
2.回归线R3.最高控制线H
（四）现金周转模式
四、现金的日常控制
现金管理的其他规定
库存现金的开支范围
某企业应收账款账龄分析表
四、应收账款保理
 6.5 存货管理 stock management
3、存货陆续供应和使用
三 、适时生产系统
（二）适时生产系统的内容
（三）适时生产系统的特点
（四）JIT为企业带来的好处
（五）JIT的几个“什么”

 

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