制度导向审计技术(ppt 59页)

主要内容
第六章    制度导向审计技术
第一节    内部控制
一、内部控制思想的演进
日升昌的内部控制
COSO内部控制要素的关系
二、内部控制框架构成
（一）控制环境
目标与风险
“抢劫一家银行，不如拥有一家银行”
从不同的层面了解和评估内部控制
三、主要业务的内部控制要点
第二节   制度导向审计流程
第三节  控制风险评价技术
一、控制风险的评价过程
（一）控制风险评价的概念
二、内部控制完整性的评价技术
（一）记述法
（二）调查表法
（三）流程图法
（四）内部控制有效性的评价技术
（五）内部控制的报告技术
3、管理建议与审计意见的区别

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