商业银行内部控制构建与评价(ppt 47页)

主要内容
商业银行内部控制构建与评价
一、商业银行内部控制的历史演变和内涵
（一）商业银行内部控制的历史演变
1、内部控制理论的发展
《内部控制的整体框架》（COSO报告）
COSO报告赋予内部控制新的内涵
2、我国商业银行内部控制的发展（三个重要文件）
2、我国商业银行内部控制的发展（四个阶段）
（二）商业银行内部控制的内涵
（三）对商业银行内部控制的认识误区
二、商业银行内部控制构建的必要性、目标和原则
（一）商业银行内部控制构建的必要性
（二）商业银行内部控制的目标
（三）商业银行内部控制的原则
三、商业银行内部控制的基本要素、缺陷及构建思路
（一）商业银行内部控制的基本要素
商业银行内部控制基本要素之间的关系
（二）有问题银行内部控制存在的缺陷
（三）商业银行内部控制失效案例分析
中行四马路支行内部控制主要存在的缺陷
（四）商业银行内部控制构建思路
基层商业银行内部控制的难点和重点
四、商业银行内部控制评价
（一）商业银行内部控制评价的内涵
内部控制评价与风险评级区别
（二）商业银行内部控制评价的目标和原则
（三）商业银行内部控制评价的内容
1、内部控制环境评价
2、风险识别与评估评价
3、内部控制措施评价
4、监督与纠正评价
商业银行持续提高内部控制体系有效性的措施
5、信息交流与反馈评价
（四）商业银行内部控制评价程序和方法
商业银行内部控制评价的常用方法和技术
（五）商业银行内部控制评价的评分标准和等级评定
 结果评价
（六）银监会根据被评价机构的内部控制体系状况采取的监管措施
谢谢大家！

 

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