公司内控控制管理知识分析评估(ppt 33页)

公司内控控制管理知识分析评估(ppt 33页)目录：

一、XXX公司概况
二、XXX公司2009年经营状况
三、实施内控评估的总体情况
四、内控评估主要做法
五、工作所取得的成效
六、在实施过程中发现的问题、整改情况
七、对实施内控评估的建议

 

公司内控控制管理知识分析评估(ppt 33页)简介：

根据不同业务流程识别评价的关键点，制定内部控制评价的具体标准：要素评价标准和作业层级评价标准。
——内部控制要素评价标准按照COSO框架可分为控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督五个方面。
——作业层级评价标准：企业的具体内部控制浩繁庞杂，根据内部控制应用指引和风险评估的结果，结合企业的实际情况，对风险较大的资金、采购、销售、存货、投资、固定资产、工程项目、合同、人力资源、预算、成本费用、信息系统12个方面的内控进行重点检查评价，建立具体的作业层级评价标准。

 

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