业务管理循环与内部控制管理知识分析测试(doc 58页)

业务管理循环与内部控制管理知识分析测试(doc 58页)简介：

1.有关职责分工的政策和程序
S公司建立了下列职责分工政策和程序：
（1）不相容职务相分离。主要包括：订单的接受与赊销的批准、销售合同的订立与审批、销售与运货、实物财产保管与会计记录、收款审批与执行等职务相分离。
（2）各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理销售收款业务的全过程。
2.主要业务活动介绍
（1）销售
1）新顾客
　　如果是新顾客，他们需要先填写“顾客申请表”，销售经理×××将进行顾客背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理×××审批。

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