流动资产管理及财务管理知识分析(ppt 65页)
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第一节 现金和有价证券管理
第二节 应收账款管理
第三节 存货管理
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一、现金管理目标
企业现金管理的目标,就是在资产的流动性和盈利性之间权衡选择,在保证经营的现金需要的基础上,尽量降低现金持有量。
二、现金的持有动机与成本
(一)现金持有的动机
1. 交易性需求-企业需要持有一定数量的现金以满足生产经营活动的需要。
2. 预防性需求-企业需要持有现金以满足由于意外事件而产生的特殊需求。
3. 投机性需求-企业持有现金以用于把握低价购买机会。
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