营运资产管理及财务知识分析(ppt 31页)
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第一节 现金管理
第二节 应收账款管理
第三节 存货管理
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一、现金持有动机
交易性动机应付企业日常经营产生的现金支付。如采购、发放工资与股利、纳税。
投机性动机置存现金用于有利可图的机会。如证券价格突然下跌,购入价格有利的有价证券。
预防性动机持有现金以备意外事项。如经营风险或销售收入变动幅度较大的企业,现金流难以准确测算,须持一定现金以备不测。
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