资本营运管理与财务知识分析政策(ppt 29页)

资本营运管理与财务知识分析政策(ppt 29页)目录：

一、经营周期（Operating cycle）
二、现金周期（Cash conversion cycle）
三、营运资本政策（ Working capital policy）
四、短期债务融资（Short-term financing）

资本营运管理与财务知识分析政策(ppt 29页)简介：

一、营运资本概述
（一）营运资本的含义
广义的营运资本又称毛营运资本（gross working capital），是指一个公司在流动资产上的总投资额；
狭义的营运资本又称净营运资本（net working capital），是指流动资产减无息债务后的余额 。
（二）经营周期和现金周期
（三）营运资本管理的内容
营运资本管理是对公司短期财务问题的规划与控制，其主要涉及流动资产投资管理和短期融资管理两个方面，具体包括：
１、营运资本管理政策；
２、短期债务融资方式及其管理；
３、主要流动资产项目的管理。

 

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