证券投资基金的估值、费用、税收利润分配与会计核算(ppt 33页)

主要内容
第一节 基金资产估值
一、基金资产估值
二、目的——客观准确反映基金资产价值
衡量基金是否保值增值
三、估值对象
四、需考虑因素
五、估值原则——一定的价格
六、估值时间
七、估值程序
第二节 基金费用
第三节 基金会计核算
一、概念
二、基金的会计政策要求
三、基金会计的特殊性
四、基金会计核算的内容
五、基金财务会计报告分析
第四节 基金税收
第五节 基金利润与利润分配

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