所得税纳税申报技巧、年底账务调整与优惠政策应用(ppt 101页)

主要内容
第一节 会计信息与涉税信息中“形”似“神”不是的误区与风险
一、什么是收入？
二、什么是成本、费用、损失？
 税法规定
三、什么是资产？
第二节 所得税申报表填报技巧及最新所得税政策
引子：企业所得税汇缴及纳税申报
主表与附表的表间关系
申报表主表结构
一、收入项目涉税分析与纳税申报
（一）商品与劳务收入
（二）资产使用权收入
（三）股权投资收益
（四）营业外收入
二、扣除项目涉税分析及纳税申报
（一）人工费用的税前扣除
《企业会计准则第9号——职工薪酬》
问题探讨
问题探讨：
（二）期间费用
问题探讨
3.利息费用
问题探讨：
（三）资产减值损失
（四）营业外支出
第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
三、资产项目涉税分析及纳税申报
（一）固定资产
问题
例题
（二）无形资产
1.自行开发无形资产的初始成本
开发支出资本化的条件
帐务处理
四、税收优惠政策大盘点及纳税申报
（一）税基优惠
（二）税率优惠
（三）税额优惠

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