内部控制培训讲义(ppt 47页)

主要内容
内部控制的自我评价与外部评价
小组成员及分工
案例讲解的流程
Part1：美国内控评价法律体系概况
美国内部控制部分法规制度及职业标准
基于内控评价COSO五要素的解读
萨班斯404条款主要内容
PCAOB第5号和第2号审计准则对比
Part2：中国内控自我评价体系
我国与内部控制相关的部分法规制度
我国与内部控制相关的部分法规制度
建立一个健全的内部控制制度是公司高级管理层的职责
管理层对于内部控制执行的自我评估以及检查监督
内部控制自我评价的意义
内控自我评估主要步骤介绍
内控自我评估理论介绍——CSA定义
内控自我评估理论介绍——CSA原理
内部控制自我评估开展方式
内控自我评估机制设计的介绍    —自我检查表体系
内控自我评估机制设计的介绍 —内控自我评估表
内控自我评估表样张
内部控制自我评估几个阶段
Part3：西藏上市公司内控评价披露的现状     
西藏上市公司内控评价披露现状
Part4：梅花集团案例分析
梅花生物科技集团简介
梅花生物科技集团内控管理制度
梅花集团内部控制的检查和披露
梅花集团2011年内控自我评价报告与审计报告
梅花集团2012年内控自我评价报告与审计报告
梅花集团2012年社会责任报告
One More Thing
写在课程即将结束之际

 

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