内部控制培训讲义(ppt 47页)
内部控制培训讲义(ppt 47页)内容简介
主要内容
内部控制的自我评价与外部评价
小组成员及分工
案例讲解的流程
Part1:美国内控评价法律体系概况
美国内部控制部分法规制度及职业标准
基于内控评价COSO五要素的解读
萨班斯404条款主要内容
PCAOB第5号和第2号审计准则对比
Part2:中国内控自我评价体系
我国与内部控制相关的部分法规制度
我国与内部控制相关的部分法规制度
建立一个健全的内部控制制度是公司高级管理层的职责
管理层对于内部控制执行的自我评估以及检查监督
内部控制自我评价的意义
内控自我评估主要步骤介绍
内控自我评估理论介绍——CSA定义
内控自我评估理论介绍——CSA原理
内部控制自我评估开展方式
内控自我评估机制设计的介绍 —自我检查表体系
内控自我评估机制设计的介绍 —内控自我评估表
内控自我评估表样张
内部控制自我评估几个阶段
Part3:西藏上市公司内控评价披露的现状
西藏上市公司内控评价披露现状
Part4:梅花集团案例分析
梅花生物科技集团简介
梅花生物科技集团内控管理制度
梅花集团内部控制的检查和披露
梅花集团2011年内控自我评价报告与审计报告
梅花集团2012年内控自我评价报告与审计报告
梅花集团2012年社会责任报告
One More Thing
写在课程即将结束之际
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