内部控制系统设计原理(ppt 186页)

主要内容
第一节 内部控制概论
第二节 内部控制系统设计的意义和原则
第三节 内部控制系统设计的内容

 

 

第十一章 内部控制系统设计原理
国外有关内部控制规范的进展
国内有关内部控制规范的进展
内部控制的要素
内部控制的方法
1．控制环境
2．风险管理
3．控制活动
4．信息与沟通
5．监督
第一节 内部控制概论
一、内部控制的概念
二、内部控制的要素
（一）控制环境
（二）风险评估
（三）控制活动
（四）信息与沟通
（五）监督
三、内部控制的固有局限
第二节 内部控制系统设计的意义和原则
一、内部控制制度设计的意义
二、内部控制制度设计的原则
第三节 内部控制系统设计的内容
一、内部控制的类型
（一）组织规划控制
（二）授权批准控制
（三）文件记录控制
（四）全面预算控制
（五）实物保全控制
（六）职工素质控制
（七）风险防范控制
（八）内部报告控制
（九）电算化控制
（十）内部审计控制
二、内部控制系统设计的总体思路
三、内部控制制度的设计步骤
（一）明确控制目标
（二）设计控制流程
（三）鉴别控制环节
（四）设置控制措施
四、企业内部控制系统设计的主要业务流程
复习思考题
第八章 内部控制系统设计
 第一节 内部控制概论
 一、内部控制的概念
  第二节 内部控制系统设计的意义和原则
  一、内部控制制度设计的意义
三、内部控制制度设计应树立的若干理念
 第三节 内部控制系统设计的内容
 一、内部控制的类型
 （一）组织规划控制
（一）组织规划
（二）项目确定
（三）流程设计
四、内部控制系统设计的主要业务流程
内部控制
第一节  内部控制概述
第二章  内部控制制度设计的意义和原则
第三节  内部控制制度设计的内容
内部控制制度设计
意义
二  内控制度设计的原则
三  内控制度的内容和方法
方法：
四  会计错误
会计原理错误：
会计技术错误
五  常见的舞弊手法
舞弊成立的前提条件
常见的舞弊方法：
什么是内部控制
内部控制程序的种类
内部控制的种类
内部控制的设计原则
内部控制的属性
一般控制点－应建立在尽可能接近行动发生之处
一般控制技巧
一般控制技巧（续）
内部控制的局限
财务管理
（一）如何防范常见的舞弊
（一）如何防范常见的舞弊（续）
（二）内控制度的实例演示
（二）内控制度的实例演示（续）
（三）内部审计简介
什么是内部审计？
内部审计与外部审计的比较
内部审计的演变历史
内部审计在现代企业中的角色和职能
内部审计在现代企业中的角色
内部审计与被审计单位管理层的关系
内部审计过程简介
基本审计方法
内部财务控制
4.1 内部财务控制
4.2 内部财务控制的目标
4.3 内部财务控制的内容
4.4 内部财务控制的方法（一）
4.4 内部财务控制的方法（二）
企业内控制度综合体系
5.1 “采购-付款”业务活动的内控制度流程
5.2 “销售-收款”业务活动的内控制度流程
5.3 “费用支出”业务活动的内控制度流程
5.4 现金管理制度

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