某公司预算管理编制及财务知识分析(DOC 17页)

某公司预算管理编制及财务知识分析(DOC 17页)目录：

第一章 预算编制
第二章 筹资管理
第三章 投资管理
第四章 营运资金管理
第五章 收益与分配管理
第六章 财务分析与评价

 

某公司预算管理编制及财务知识分析(DOC 17页)简介：

1、基本公式
   投资额=本年需用额-至上年末的投资额=本年需用额-上年需用额
   本年需用额=流动资产-流动负债
2、流动资金需用额的估算
   （1）流动资产需用额=存货需用额+应收账款需用额=预付账款需用额+现金需用额
        在产品的需用额=（年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬+年修理费+年其他制造费用）/ 在产品的最多周转次数
        产成品的需用额=（年经营成本-年销售费用）/ 产成品的最多周转次数
        应收账款需用额= 年经营成本 / 应收账款的最多周转次数
        现金需用额=（年职工薪酬+年其他费用）/ 现金的最多周转次数
 （2）流动负债需用额=应付账款需用额+预收账款需用额

 

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