制度基础审计(ppt 73页)

主要内容
内部控制与制度基础审计
概念     内容     内部控制的程序与方法
制度基础审计的涵义
制度基础审计的内容与要点
制度基础审计的程序与方法
制度基础审计范例：销售业务

 

 

内部控制制度的概念
一个常用的定义
COSO与内部控制概念
内部控制制度的内容
控制环境
风险评估过程
控制活动
资讯与沟通
信息沟通
沟通的方式
监督
内部控制程序
内部控制的方法
制度基础审计的涵义
制度基础审计的内容
内部控制测评的主要内容
管理控制的测试
内部审计控制的测试
制度基础审计的程序
制度基础审计的方法
制度基础审计思路举例
A公司销售业务内部控制调查问卷
对A公司销售业务内部控制的评价
对审计的影响（审计计划）
复习思考题

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