财务会计与远期外汇合同管理知识分析概念(PPT 58页)

财务会计与远期外汇合同管理知识分析概念(PPT 58页)目录：

一、远期外汇合同概念
二、远期外汇合同计价
三、远期外汇合同一般会计处理方法
四、投机套利业务
五、套期保值业务

财务会计与远期外汇合同管理知识分析概念(PPT 58页)简介：

期汇合约的公允价值
=本金×(现行远期汇率-约定远期汇率)/(1+i)n
i = 月利率（企业增量贷款利率）
n = 计算时点至期汇合约到期的月份数
价值变动
对于资产买入方（多头），远期汇率上升，期汇合约价值增加；远期汇率下降，价值减少。
资产卖出方（空头）的期汇合约价值变化相反。

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