财务会计与财务管理知识分析答案(PDF 56页)

财务会计与财务管理知识分析答案(PDF 56页)目录：

第一章 总论
第二章 会计核算基础知识
第三章 货币资金与应收账款
第四章 存货
第五章 对外投资
第六章 固定资产、无形资产与其他长期资产

 

财务会计与财务管理知识分析答案(PDF 56页)简介：

答：货币资金（monetary capital）是随时可以用来作为支付的手段，是资产负债表中流动性最强的一个项目。
根据货币资金的存放地点及其用途，可将货币资金划分为库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。
①库存现金（cash on hand）是指出纳员所掌握的能随时动用的现金，包括库存人民币和外币。
②银行存款（bank deposits）是企业存入银行和其他金融机构的各种款项。
③其他货币资金是指企业在生产经营过程中，与库存现金和银行存款存放的地点及用途不同，属于货币资金的款项。

答：现金结算范围包括
1）支付职工工资、奖金、津贴和福利补助金等；
2）支付对城乡居民个人或不能转账的集体劳动报酬
3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术和体育等各种奖金
4）支付各种社会保险和社会救济费，如退职金、离、退休金、抚恤金等；
5）向个人收购农副产品和其他物资助价款
6）支付出差人员随身携带的差旅费
7）支付结算起点以下的零星支出
8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

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