财政总预算管理知识与财务会计分析(PPT 49页)

财政总预算管理知识与财务会计分析(PPT 49页)目录：

第一节   财政性存款
第二节  有价证券
第三节  暂付及应收款项
第四节  预拨款项
第五节  财政周转金

财政总预算管理知识与财务会计分析(PPT 49页)简介：

财政性存款是财政部门代表政府所掌握的财政资金,包括国库存款和其他财政存款.
管理原则:
集中资金,统一调度
严格控制存款开户
按预算或计划拨付资金
转帐结算,不提现金
在存款余额内支取,不能透支

国库存款是各级总预算会计在国库的一般预算资金和基金预算资金的存款.
其他财政存款是指财政周转金,未设国库的乡(镇)财政在专业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款.
在途款是指年终存在国库经收处或各级国库已经在年前收纳,以及在清理期交纳应属于本年收入的款项,但尚未转到支库或尚未报解到上级国库的各项收入.

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