财务管理操作规范(doc 7页)

一、 岗位分工及授权批准
二、现金和银行存款的管理
三、审批流程及注意事项
四、 票据及有关印章的管理
五、职工借款审批程序
六、出差费开支标准
七、业务招待费审批程序

 

为了加强本公司财务管理和内部控制，保证财务管理健康、有序运行，根据国家有关法律、法规和本公司的实际，制定本规范。 
 
一、 岗位分工及授权批准
 
1、岗位分工
总经理    行使审批人职能，根据董事会的授权，负责本公司的货币资金收付审批事务，总经理外出时，可根据工作需要授权指定人员代行审批事务。
会计    行使复核人职能，掌管本公司的财务专用章，根据本公司的规章制度规定，审核办理货币资金收付事务。
出纳    行使经办人职能，具体承办本公司的货币资金收付事务，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
 
2、审批权限及执行规则
（1）总经理在董事会的授权范围及本公司的规章制度许可范围内办理，不得超越审批权限。 
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