会计管理制度基础(doc 12页)

一、财务、会计与稽核工作职责…………………第1页
二、会计核算基础工作规定………………………第1页
三、库存现金报表记载简则………………………第4页
四、接收承兑票据处理准则………………………第5页
五、各部门月绩分析细则…………………………第5页
六、财务与会计管理规章…………………………第5页
……账款管理办法……………………………第5页
……现金收支管理办法………………………第7页
……传票审核职权划分办法…………………第8页
七、会计基础工作规范实施细则…………………第9页

 

一、财务、会计与稽核工作职责
财务部工作职责(记账部分)：
1、各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。
2、各种明细分类账的登载及保管事项。
3、日结单及日记表的编制事项。
4、总分类账的登录与保管事项。
5、佣金及销货津贴的核算事项。
6、结账时有关账务的调整事项。
7、各部门、分支机构收支账项的审核事项。
8、各部门、分支机构存货的核对事项。
9、办理与税务相关的业务及报表。
10、办理年度决算及盈余拨补分配事项。
11、财务结构的分析及会计报告的编制事项。
12、会计制度、章则、会计表单的设计、修订及控制事项。
13、财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计报告的编制、分析与解释
14、分析比较有关资料。作为拟定各项决策的参考。
15、管理上开源节流、增收减耗及减少不经济支出的建议。
16、其他与财务有关的事项。

成本、费用会计工作职责：
1、各项原材料、物料、包装物、成品、半成品、在产品收付事项的核算。
2、原材料转账传票的编制事项。
3、公司成本转账传票编制事项。
4、折旧费用的计算事项。
5、公司成本的审核事项。
6、公司零星支出、差旅费等报销单据的审核事项。
7、对外协加工报告、加工成本审核事项。
8、结账时有关成本科目的调整事项。
9、各部门、分支机构、办事处销货成本与补贴的计算事项。
10、各部门、分支机构、办事处各项成本、费用的分析比较及控制事项。
11、其他与成本、费用计算有关的事项。
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