财务会计与财务管理知识分析实习笔记(DOC 33页)

财务会计与财务管理知识分析实习笔记(DOC 33页)目录：

一、输入明细科目
二、登记记帐凭证
三、打印总帐、明细帐
四、修改凭证
五、删除凭证
六、固定资产、低值易耗品登记数量
七、查看总帐、明细帐

 

财务会计与财务管理知识分析实习笔记(DOC 33页)简介：

今天是星期一，又是一周的开始，又是一个新起点，因为我要在这个星期，学习一下其他的会计工作，经过上星期和经理的谈话，我这星期今天来到公司，主要是看出纳姐姐一天的工作。
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

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