某企业财务管理规则(doc 47页)
第一章 总 则
1.1 目 的
1.2 适用范围
第二章 出纳收支
第一节 一般规定
2.1.1 经管部门
2.1.2 收付依据
2.1.3 凭证审核
2.1.4 银行帐户
2.1.5 印鉴
2.1.6 收付时间
2.1.7 出纳印戳
2.1.8 资金控制
第二节 缴 款
2.2.1 缴款
第三节 票据处理
2.3.1 票据审核
2.3.2 票据托收
2.3.3 票据兑现
2.3.4 保证票保管
2.3.5 保证票据兑现
2.3.6 票据退票
2.3.7 票据退换及退还
第四节 一般付款
2.4.1 空白票据之领用
2.4.2 付款方式
2.4.3 开票
2.4.4 票据用印
2.4.5 付款
2.4.6 员工薪资及代垫款转存退款处理
2.4.7 保证金及暂收款退还处理
第五节 汇款处理
2.5.1 汇入银行
2.5.2 汇款帐户受理登记部门
2.5.3 汇款帐户登记
2.5.4 汇款日期
2.5.5 汇款作业方式
2.5.6 退汇处理
2.5.7 汇款紧急止付处理
第六节 暂借款处理
2.6.1 核决权限
2.6.2 申请
2.6.3 领款
2.6.4 报销
2.6.5 逾期报销之处理
第七节 短期借款(员工)
2.7.1 经办部门
2.7.2 设立登记
2.7.3 办理时间
2.7.4 借入手续
2.7.5 偿还手续.
2.7.6 借入及偿还金额限制
2.7.7 利息计付
2.7.8 印鉴挂失止付及变更
第八节 结帐及对帐
2.8.1 编制日报表
2.8.2 存折管理
2.8.3 银行往来对帐
第九节 资料及财物保管
2.9.1 资料保管
2.9.2 财物保管
2.9.3 经管人员
第三章 资金调度
第一节 台币资金调度
3.1.1 公司内调度
3.1.2 公司间调度
3.1.3 短期资金筹措及运用
3.1.4 长期资金筹措及运用
第二节 外币资金调度
3.2.1 资金筹措及运用
第四章 周转金
4.1 设置、缴销
4.2 报销
第五章 有价证券
5.1 范围
5.2 购买
5.3 出售
5.4 领取本息
5.5 质押及注销
5.6 到期管制
5.7 受托寄存
第六章 邮票
6.1 购买
6.2 领用
6.3 保管
第七章 保证事务处理
7.1 保证内容
7.2 保证方式
7.3 核决权限
7.4 保证品之提供
7.5 保证及背书之用印.
7.6 保证申请
7.7 保证注销
7.8 管制处理
7.9 背书保证之额度.
第八章 现金及票券盘点
8.1 盘点周期
8.2 盘点方式及差异处理
第九章 资本筹资作业程序
9.1 资本筹资项目
9.2 主办部门
9.3 资本筹资程序
9.4 契约签订
9.5 各项书件编制部门
9.6 疑难处理
9.7 公告申报
9.8 计划变更作业方式
第十章 经营信息提供
10.1 经营信息项目
10.2 咨询部门
10.3 经营信息提供
第十一章 股务事务处理
11.1 全企业股东会排程
11.2 各公司股东会筹备会
11.3 库房管理
11.4 盘点
11.5 奖励从业人员持股办法
11.6 股务事务处理
第十二章 财物保险管理
12.1 财物保险管理
第十三章 固定资产管理
13.1 固定资产管理
第十四章 会计事务处理
14.1 会计事务处理
14.2 会计科目及说明
第十五章 附 则
15.1 实施与修改
第一章 总 则
1.1 目 的
为使本企业各项财务管理事务之处理有所遵循，特订定本规则。
1.2 适用范围
凡有关出纳收支、资金调度、周转金、有价证券、债务保证、现金及票券盘点、资本筹资程序、经营信息提供、股务、财物保险、固定资产管理、会计等事务处理均适用之。
第二章 出纳收支
第一节 一般规定
2.1.1 经管部门
(1)现金（含台币及外币之库存现金及银行存款）、票据、有价证券（关系企业公司持有之股票除外）、短期借款（员工）及贵重物品（指非工业用之贵金属）之收付及经管，由财务部出纳组（以下简称出纳组）办理。
(2)因业务需要各公司得于各地区管理课设置出纳部门，办理该地区之现金及票据收付事项。
(3)关系企业公司持有股票之收
..............................
下一篇：财务管理笔记(doc 15页)