财务会计及管理知识分析准则(DOC 44页)

财务会计及管理知识分析准则(DOC 44页)简介：

（一） 货币资金
1.从银行提取现金，按支票存根记载的提取金额
借：库存现金
贷：银行存款
2.将现金存入银行，按银行退回给收款单位的收款凭证联上的金额
借：银行存款
贷：库存现金
3.支付职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额
借：其他应收款等
贷：库存现金
4.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时
借：库存现金（按实际收回的现金）
管理费用等（按应报销的金额）
贷：其他应收款等（按实际借出的现金）
5.拨付备用金
借：其他货币资金（不单独设置“备用金”科目核算的企业）
备用金（单独设置“备用金”科目核算的企业）
贷：库存现金
银行存款

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