财务知识及程序管理知识分析(DOC 17页)

财务知识及程序管理知识分析(DOC 17页)目录：

一、财务部秘书工作程序
一、财务部秘书工作程序
二、餐厅收银工作程序
三、总出纳的工作程序
四、编制三份报表工作程序
五、前厅收银程序
六、收银月结转帐程序

 

财务知识及程序管理知识分析(DOC 17页)简介：

㈠收入核数员要对饭店前一天的营业收入情况进行全面、细致的审核，并起到监督控制作用，以确保营业收入的真实、准确。审核工作程序如下：
⑴客房营业收入的审核程序。其审核依据是试算平衡表。每日销售总结报表与试算平衡表记录金额是否一致，审核程序是将团队、散客、长住办公室租金、半天租金、客房收服务费等项目之和为客房营业收入总额。
⑵餐厅营业收入的审核程序。其审核依据是餐厅收银清机报告；餐厅收银员报告、夜审审核汇总表；餐厅收银更正表、试算平衡表。审核内容包括：餐厅收银员及夜审编报的收银员报告是否正确；每日销售总结报表与审核无误后的收银员报告各项数字反映是否一致；宾客挂帐与试算平衡表记录金额是否一致。审核的程序是：
①根据电脑工作清机报告逐项核对收银员报告是否正确；
②根据电脑工作清机报告及更正表内容，审核手工调整是否正确，手续完备；
③分别计算出现金、宾客挂帐、外来客签单、信用卡等4种客帐单总额，与每日销售总结报表一一核对。
④将食品、饮料、酒类、烟、杂项加之和为当天销售总收入。
⑶电话服务费收入的审核程序。其审核依据是自动及人工电话明细表，审核内容包括：自动及人工电话费总数之和与试算平衡记录金额是否一致。审核无误后，计算出电话服务费收入。
⑷交通服务费收入的审核程序。其审核依据是交通服务收入明细表。审核内容包括：每日销售总结报告与试算平衡表记录金额是否一致。审核程序是将交通服务费挂帐单计算出总数与每日销售总结报表及试算平衡表进行核对。
⑸洗衣收入的审核程序。其审核依据是客衣干、湿洗收入明细表和对外门市干、湿洗收入明细表。审核内容包括：各项洗衣收入与每日销售总结报告记录金额是否一致；客衣干、湿挂帐单与试算平衡表记录是否一致。

..............................