财务报表之现金流量管理知识分析解读(PPT 58页)

财务报表之现金流量管理知识分析解读(PPT 58页)目录：

1.现金流量表概述
2.现金流量总量分析
3.现金流量表重要项目分析
4.现金流量表补充资料分析

 

财务报表之现金流量管理知识分析解读(PPT 58页)简介：

现金流量表的概念和作用
现金流量表是反映企业一定期间内现金和现金等价物的流入和流出情况的会计报表。
（1）能够说明企业一定时期内现金流入和流出的原因，从而有利于分析和评价企业经营、投资和筹资活动的有效性
（2）能够说明企业的偿债能力和支付能力
（3）能够分析企业未来获取现金的能力
（4）有助于分析企业收益质量
     对利润表而言，现金流量表反映的是企业利润的质量；而对资产负债表而言，现金流量表则是对其货币资金项目的详细说明。
现金原则
要维持企业的长期生存，一个重要的因素是要看经理人员能否作出有效决策以生成足够的现金。
创造利润自然有利于生成现金，但值得注意的是，只有那些能迅速实现的利润才是真正有意义的。
发达国家的统计资料表明，将近4/5的破产企业是获利企业，他们倒闭并不是因为亏损，而是现金不足。

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