某公司财务报表及管理知识分析概念(PDF 69页)

某公司财务报表及管理知识分析概念(PDF 69页)目录：

一、财务报表分析概念
二、财务报表概述
三、资产负债表及其阅读与分析
四、损益表及其阅读与分析
五、现金流量表及其阅读与分析

 

某公司财务报表及管理知识分析概念(PDF 69页)简介：

财务报表分析时应该注意：
•基本财务报表与附注相结合；
•财务分析与非财务分析相结合；
•短期分析与长期分析相结合；
•定量分析与定性分析相结合；
•企业内部分析与外部分析相结合。

三大费用介绍
•销售费用：企业销售及推销过程中发生的费用，如销售人员的工资及福利费、佣金、广告费等。
•管理费用：企业为组织和管理生产活动所发生的费用，如管理人员的工资及福利费、办公费、管理用固定资产的折旧和修理费、业务招待费、劳动保险费、工会经费、坏账损失等。
•财务费用：企业在融资过程中发生的支出，如结算的手续费、借款的利息支出等。

现金流量和存量应付企业经营、偿债和投资需要的能力。
经常借助以下指标：
•现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债
•即付比率=（现金+现金等价物）/（流动负债-预收款-预提费用-6个月以上的短期借款）
•现金流量适应率=经营活动现金净流量/（偿付到期的长期借款+购建长期资产支出额+支付股利）
•现金支付保障率=本期可动用现金资源/本期预计现金支付数
•自由现金流量=经营活动产生的现金流-资本性支出

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