中国联通财务报表及管理知识分析(DOC 39页)

中国联通财务报表及管理知识分析(DOC 39页)目录：

一、中国联通简介和行业发展现状
二、中国联通财务报表比较分析
三、中国联通财务指标比较分析
四、中国联通财务报表的杜邦分析
五、中国联通财务报表的雷达图分析
六、对中国联通2007年财务报表分析的思考

 

中国联通财务报表及管理知识分析(DOC 39页)简介：

现金流量表结构比较分析
从表6可以看出，公司经营活动现金净流入32,629,862,488元，投资活动现金净流出24,777,931,846元，筹资活动现金净流出13,418,027,282元，现金存量减少5,566,096,640元。
该公司的总流入中经营流入占99.05%，是其主要来源；投资流入占0.62%，筹资活动占0.33%。所占比重较低。经营活动流入中销售收入(含税)占了98.50%，比较正常；投资活动的流入中，处置固定资产、无形资产和其他长期资产占13.71%，投资收益占31.58%；筹资活动的流入为子公司吸收少数股东投资所收到的现金。
该公司的总流出中经营流出占61.47%，投资流出占25%，筹资流出占13.53%，说明公司现金流出中主要是经营活动流出，本期偿还了一定债务，投资支出所占比重较小。经营活动流入中，购买商品和劳务占了78.02%，支付给职工以及为职工支付的现金占10.96%，支付的各项税费占11.02；投资活动流出中大部分是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，占93.48%，企业合并支付的现金占3.47%；筹资活动中偿还债务绝大部分，达到79.82%，其余为分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。
经营活动流入流出比为1.61，表明企业1元流出可换回1.61元的现金。此值越大越好。投资活动流入流出比为0.02，表明公司处在发展时期，而衰退或缺少投资机会时此比值大。筹资活动流入流出比为0.02，表明还款大于借款。

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