财务盘点制度(doc 13页)
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财务盘点制度(doc 13页)内容简介
摘要
第一条 目的
为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条 盘点范围
(一) 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
(二) 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。
(三) 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1. 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2. 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。
3. 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
第三条 盘点方式
(一)年中、年终盘点
1. 存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2. 财务：由财务部会计人员盘点。
3. 财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。
第四条 人员的指派与职责
(一) 总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二) 主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三) 盘点人：由各部门指派，负责点计数量。
(四) 监盘人：由总经办派人担任。
(五) 会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六) 协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
(七) 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
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第一条 目的
为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条 盘点范围
(一) 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
(二) 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。
(三) 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1. 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2. 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。
3. 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
第三条 盘点方式
(一)年中、年终盘点
1. 存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2. 财务：由财务部会计人员盘点。
3. 财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。
第四条 人员的指派与职责
(一) 总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二) 主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三) 盘点人：由各部门指派，负责点计数量。
(四) 监盘人：由总经办派人担任。
(五) 会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六) 协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
(七) 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
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