银行不良资产问题的政策框架和操作技术(ppt 137页)

A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
B   国际上管理处置不良资产的环境
2    分析产生不良资产的根源
3    银行不良资产损失的分担或转嫁承担
表1   银行不良资产管理承担机制
4    不良资产管理处置法律环境的营造
5    国民金融平衡表理论
C 国际上管理处置不良资产的政策和技术经验教训
1    政策
2    管理处置银行不良资产的组织结构
1）美国模式
2）英国模式(救生船基金，1974)
3）西班牙模式（西班牙保证基金
4）智利变革模式
3    政府参与的银行不良资产管理政策的主要措施
1）流量措施：非直接注资方式
2）存量措施包括了各种直接的银行资本重置
3）促进银行根本性改革
4    银行不良资产管理处置存量措施的不同模式
1）政府强制处置并单方独担损失模式
2）政府托管模式或政府集中解决途经
3）多方共担损失模式
4）银行托管模式
5）债权银行主导重组或自主重组模式
6）国外机构参与处置方式
5    国际上处置银行不良资产问题的主要方法
1）银行利用呆帐准备金制度，进行债务核销或削减
2）采取好银行－坏银行途径
3）批量处置
4）个案处置，债权调整
5） 债权转股权管理企业
6）出售贷款、债权销售
6）补充：信用风险的控制方法
7）资产证券化
7）资产证券化:资产证券化的交易结构
7）资产证券化:资产证券化的原因
7）资产证券化:证券化资产的基本特征
8）重组之兼并收购
9）重组之兼并收购
9）重组之出售退出
10）重组之破产
6  国际上处理不良资产的四点经验教训
D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行
GG 银行不良资产重组项目作业小组之工作
资产重组
资产重组：债务重组及资产置换
银行债权重组：债权转股权
企业债务重组：债务转为股本
企业债务重组
第一阶段  目标企业调查
设立业务发展目标和经营计划
运作空间和环境准备
目标企业选择和调查(1)
目标企业选择和调查(2)
目标企业选择和调查(3)
目标企业选择和调查(4)
选择与调查：资产负债表
选择与调查： 收益表
选择与调查： 现金流量表
选择与调查： 比率分析
选择与调查： 风险
选择与调查： 风险定义
选择与调查： 风险的分类
选择与调查： 市场风险
选择与调查： 市场风险的评价方法VAR
选择与调查： 信用风险的评价方法CAMEL
第二阶段  重组方案设计
作业要求
以财务方案的设计为核心
其他考虑的因素
第三阶段  谈判和签约
主要对象
谈判过程与技巧
谈判的结果
签约
第四阶段  新公司的设立和接管
新公司申请设立主要工作
执行重组的各项协议或约定
资产盘点和帐务移交
组织公司运作框架
结论

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