市级部门预算编制指南(doc 57页)
1.部门预算编审职责分工 4
1.1 财政部门的责任 4
1.2 预算主管部门的责任 4
1.3 预算单位的责任 5
2 预算编报的主要步骤和工作 5
2.1 预算单位 5
2.2 预算主管部门 6
3 预算编报的具体操作 7
3.1 基础信息 7
3.1.1 《户管信息表》 7
3.1.2 《人员情况表》 8
3.1.3 《办公及业务用房情况表》 9
3.1.4 《设备情况表》 9
3.1.5 《车辆明细表》 10
3.1.6 《办公设备明细表》 10
3.2 项目库 11
3.2.1 一级项目内容 11
3.2.2 项目二级构成 16
3.2.3 项目三级明细 19
3.2.4 特定项目的申报 20
3.2.4.1 机关事业单位退休人员活动经费 20
3.2.4.2 在职市管保健对象医疗保健统筹金 20
3.2.4.3 补充公用经费不足、办公用房物业管理费、办公用房租赁费和交通费 21
3.2.4.4 年初部门待分配 22
3.2.5 项目状态 22
3.3 预算编报 23
3.3.1 《非税收入执收、事业收入、经营收入和其他收入项目情况表》 24
3.3.2 《人员经费明细表》 25
3.3.2.1 《人员经费明细表（行政）》 25
3.3.2.2 《人员经费明细表（事业）》 26
3.3.2.2.1 差额单位、预算外单位的填报 27
3.3.3 《公用经费明细表》 28
3.3.3.1 《公用经费（综合定额）明细表》 28
3.3.3.2 《公用经费（全额事业单位）明细表》 29
3.3.3.3 《公用经费明细表（差额和生均）》 31
3.3.4 《项目支出预算表》 32
3.3.5 涉及收费项目纳入预算内管理差额单位和预算外拨款单位的预算填报 32
4. 2012年预算编报中需要注意的事项 32
4.1 32
4.2 33
4.3 33
4.4 33
4.5 34
4.6 35
4.7 36
4.8 36
4.9 37
4.10 37
1. 部门预算编审职责分工 6
1.1财政部门的责任 6
1.2 预算主管部门的责任 6
1.3 预算单位的责任 7
2. 预算编报的主要步骤和工作 7
2.1 预算单位 7
2.2预算主管部门 8
3. 预算编报的具体操作 9
3.1 基础信息 9
3.1.1《户管信息表》 9
3.1.2 《人员情况表》 10
3.1.3《办公及业务用房情况表》 11
3.1.4 《设备情况表》 11
3.1.5 《车辆明细表》 12
3.1.6 《办公设备明细表》 12
3.2 项目库 13
3.2.1 一级项目内容 13
3.2.2 项目二级构成 18
3.2.3 项目三级明细 21
3.2.4 特定项目的申报 22
3.2.4.1 机关事业单位退休人员活动经费 22
3.2.4.2 在职市管保健对象医疗保健统筹金 22
3.2.4.3 补充公用经费、办公用房物业管理费、办公用房租赁费和交通工具运行维护费 23
3.2.4.4年初部门待分配 23
3.2.5项目状态 24
3.3 预算编报 25
3.3.1 《非税收入执收及事业收入、经营收入和其他收入项目情况表》 26
3.3.2 《人员经费明细表》 27
3.3.2.1 《人员经费明细表（行政）》 28
3.3.2.2 《人员经费明细表（事业）》 29
3.3.2.2.1 差额单位、预算外拨款单位的填报 30
3.3.3 《公用经费明细表》 30
3.3.3.1 《公用经费（综合定额）明细表》 31
3.3.3.2 《公用经费（全额事业单位）明细表》 32
3.3.3.3 《公用经费明细表（差额和生均）》 33
3.3.4 《项目支出预算表》 34
3.3.5涉及收费项目纳入预算内管理差额单位和预算外拨款单位的预算填报 34
4. 2012年预算编报中需要注意的事项 34
4.1 关于落实部门预算责任制度 34
4.1.1全面实施年度财务决算报表注册会计师审计制度 35
4.1.2建立部门预算管理考核通报制度 35
4.1.2.1《办法》的基本内容 35
4.1.2.2考核内容和方法 36
4.1.2.3考核标准和要求 36
4.1.2.3.1预算考核计分 36
4.1.2.3.2考核要求 36
4.1.2.4考核的组织与考核结果应用 37
4.1.3加大审计整改落实的力度 38
4.2 关于深化部门综合预算管理 38
4.2.1进一步加强财政性资金统筹 38
4.2.1.1工本性收费收入统筹使用 38
4.2.1.2部门历年结余财政性资金统筹安排 38
4.2.1.2.1部门历年结余资金清理 38
4.2.1.2.2 2011年结余资金使用情况 42
4.2.1.2.3 历年结余财政性资金统筹安排和使用要求 42
4.2.2进一步规范非财政性资金预算管理 43
4.3 关于健全厉行节约长效机制 43
4.3.1从严控制“三公经费”预算 43
4.3.2严格控制“会议费”等经费预算 44
4.3.3“三公经费”及“会议费”预算查询 45
4.3.4严格“三公经费”预算执行 45
4.4 关于改进部门预算编制方法 46
4.4.1控制“一上”预算项目支出申报规模 46
4.4.2预算编制与专项评审有机结合 46
4.4.3预算编制与政府采购有机结合 47
4.4.4预算编制与绩效评价有机结合 47
4.5 关于完善待分配预算管理 48
4.6 关于探索政府购买公共服务 49
4.6.1政府购买公共服务概念 50
4.6.2政府购买公共服务试点项目范围 50
4.6.3政府购买公共服务项目预算管理程序 51
4.6.4政府购买公共服务项目预算编报审核要点 52
4.7 关于推进部门预算细化公开 53
4.7.1组织做好2012年部门预算信息公开 53
4.7.2夯实部门预算信息公开的基础 54
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