投资管理篇-流动资产投资管理 (ppt 78页)

第一节流动资产投资概述
第二节现金管理
第三节短期有价证券投资管理
第四节应收账款管理
第五节存货管理
【案例导读】
 一、流动资产的表现形式
二、流动资产的特点
三、流动资产的管理要求：
第二节 现金管理
一、现金管理的意义、目的及内容
二、现金的持有动机与成本
1.现金持有成本
2. 现金管理成本
3. 现金短缺成本
4. 现金转换成本
三、最佳现金持有量的分析
（一）成本分析模型
（二）存货模型
（二）存货模型
（三）现金周转期模型
四、现金日常管理
（一）力争现金流量同步
（二）加速收款速度
1. 邮箱法
2. 银行业务集中法
（三）利用现金浮游量
（四）推迟应付款的支付
第三节 短期有价证券投资管理
第四节 应收账款管理
一、应收账款的功能与成本
（一）应收账款的功能
（二）应收账款的成本
二、信用政策的制定
（一）信用标准
（二）信用条件
1、信用期限
2、现金折扣
（三）收账政策
（四）综合信用政策的制定
三、企业的信用调查与信用评估
四、应收账款的日常管理
（二）应收账款的账龄分析
（一）应收账款的追踪分析
（三）应收账款的收现率分析
第五节存货管理
一、存货管理的意义和要求
（一）存货管理的基本目标
二、存货的功能和成本
1、采购成本
2、订货成本
3、储存成本
4、短缺成本
三、存货资金定额的核定
四、存货的日常管理
（一）存货归口分级管理
（二）存货经济定购批量管理
（二）存货经济定购批量管理
1、经济订购批量基本数学模型
2、有数量折扣的经济定购批量
3、订货点的确定
（三）ABC分类管理

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