金融企业会计科目及主要账务处理(doc 60页)

1003存放中央银行款项
1011存放同业
1031存出保证金
1101 交易性金融资产
1111买入返售金融资产
1131应收股利
1132应收利息
1301贴现资产
1302拆出资金
1303贷款
1304贷款损失准备
1311代理兑付证券
1321代理业务资产
1431贵金属
1441抵债资产
1501持有至到期投资
1502持有至到期投资减值准备
1503可供出售金融资产
1511长期股权投资
1512长期股权投资减值准备
1521投资性房地产
1601固定资产
1602累计折旧
1603固定资产减值准备
1604在建工程
1605工程物资
1606固定资产清理
1701无形资产
1702累计摊销
1703无形资产减值准备
1711商誉
1801长期待摊费用
1811递延所得税资产
1901待处理财产损溢
2002 存入保证金
2003 拆入资金
2004 向中央银行借款
2011 吸收存款
2012 同业存放
2021 贴现负债
2101 交易性金融负债
2111 卖出回购金融资产款
2201 应付票据
2202 应付账款
2203 预收账款
2211 应付职工薪酬
2221 应交税费
2231 应付利息
2232 应付股利
2241 其他应付款
2311 代理买卖证券款
2312 代理承销证券款
2313 代理兑付证券款
2314 代理业务负债
2401 递延收益
2501 长期借款
2502 应付债券
2701 长期应付款
2702 未确认融资费用
2711 专项应付款
2801 预计负债
2901 递延所得税负债
4001 实收资本
4002 资本公积
4101   盈余公积
4102 一般风险准备
4103   本年利润
4104 利润分配
4201 库存股
6011 利息收入
6021 手续费收入
6061 汇兑损益
6101 公允价值变动损益
6111 投资收益
6403 营业税金及附加
6411 利息支出
6412 手续费支出
6601 销售费用
6701 资产减值损失
6711 营业外支出
6801 所得税费用

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