财务管理基本知识体系培训(ppt 296页)

第一章 财务管理的基本概念
第一节 财务管理内容
一、定义
二、企业财务活动
三、企业财务关系
四、财务管理的基本理论
第二节 财务管理目标
一、企业目标
四、委托代理问题
第三节  财务管理环境
第二章 财务管理的价值观念
第一节  货币的时间价值
三、年金
四、不同复利间隔期利率的转换
五、复利和折现的实际应用
习题
第二节  风险和报酬
理论基础
行为经济学（心理学）
前景理论的基本原理
发布消息的四个原则
What’s Your Risk Tolerance
Scoring Your Risk Tolerance
一、风险及其类别
二、风险的衡量
三、风险和报酬的关系
四、投资组合的风险报酬
系统风险和特殊风险
五、资本资产定价模型
ß系数
通货膨胀与证券报酬
风险回避与证券报酬
第三节  利息率
利率
第三章  财务分析
第一节  财务分析概述
第二节  财务比率分析
一、偿债能力
二、资产管理比率
二、资产管理比率
三、债务管理比率
三、债务管理比率
三、负债管理比率
四、获利能力分析
四、获利能力分析
五、市价比率
MVA、EVA （1996年12月31日数据，括号内为1991年12月31日数据）
美国最大的价值创造者和损害者 以1999年12月31日的附加市场价值排名（括号内为1994年12月31日的排名）
六、财务比率的使用
第二节  趋势分析
第三节  综合分析与评价
财务比率综合评分表
杜邦财务分析
杜邦分析系统
三、权益回报率的驱动因素 （1995年12月数据）
三、权益回报率的驱动因素
三、权益回报率的驱动因素
四、财务战略矩阵
第四章  投资决策
第一节 资本投资概述
一、资本投资过程
二、资本投资决策
 三、识别项目的现金流
第二节 投资决策准则
一、净现值准则
一、净现值准则
创造价值的源泉
二、回收期
三、折现回收期
四、内部报酬率IRR
五、获利指数PI
净现值与内部报酬率的比较
第三节 项目投资决策分析
SMC新型灯具项目
一、识别项目的相关现金流
筹资成本
二、估计项目的相关现金流
估计项目初始现金流出
估计项目的现金流
三、新型灯价格变化的项目净现值敏感性分析
四、销售额侵蚀的净现值敏感性分析
第四节 投资决策指标的应用
一、固定资产更新决策
二、资本限量决策
三、投资开发时机决策
四、投资期决策
五、项目寿命不等的投资决策
第五节 证券投资
证券
基金
基金类型
契约型基金和公司型基金
封闭型与开放型投资基金
衍生工具
第五章 融资决策
第一节 融资概述
一、估计所需外部资金的数量
二、融资类型
三、融资环境
金融机构
第二节 权益融资
股票种类
发行股票
发行方式
推销方式
发行价格
优缺点
第三节  负债融资
一、银行贷款
银行短期贷款
银行短期贷款的优缺点
银行长期贷款
长期借款的优缺点
二、发行短期证券
三、发行债券
债券种类
市场收益率变化对债券价格的影响
资信评级
债券融资优缺点
第四节  租赁融资
一、租赁方式
营业租赁
融资租赁
二、租金
三、租赁评价
租赁决策
四、租赁融资优缺点
第五节 混合性融资
一、优先股
特征
种类
动机
二、可转换证券
可转换债券筹资优缺点
第六节  资本成本
四、边际资本成本
第七节  杠杆与风险
一、营业杠杆
影响营业风险的因素
二、财务杠杆
影响财务风险的因素
第八节  资本结构
一、资本结构的影响因素
二、资本结构理论
MM理论
危机成本
最佳资本结构
第九节 股利政策
一、利润分配程序
二、股利支付程序
三、股利支付方式
四、股利理论
股利无关论（MM理论）
股利相关论
五、影响股利决策的因素
影响股利决策的因素
六、股利决策
剩余股利政策
固定股利或稳定增长股利政策
固定股利支付率政策
正常股利加额外股利政策
七、股票股利
股票分割与回购
第六章  营运资本管理
营运资本管理
第一节 营运资本概述
一、概念与特点
二、筹资组合
不同的筹资组合对企业报酬和风险的影响
三、资产组合
不同的资产组合对企业报酬和风险的影响
第二节 现金管理
一、概述
企业持有现金的动机
现金管理的内容
二、现金预算
三、现金管理的基本方法
加速收款
锁箱法
授权付款法
授权付款法优点
集中银行法
集中银行法
付款控制
现金管理的成本与效益
四、可交易证券管理
企业持有可交易证券的原因
影响选择可交易证券的因素
五、最佳现金余额
因素分析模型
第三节 应收账款管理
一、应收账款功能
二、应收账款成本
三、应收账款政策的制定
四、应收账款的日常管理
第四节 存货管理
一、存货种类
二、存货功能
三、存货成本
四、存货控制
（一）经济批量订货模型
（二）经济批量模型的缺陷
（三）安全库存
（四）数量折扣
（五）存货资金的确定
（六）及时供应系统（JIT）
ABC控制法
第五节 流动负债管理
商业信用
形式
商业信用条件

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