筹资概论与资金预测主要内容讲解(ppt 40页)

筹集资金的原因与要求
影响资金筹集的因素
筹集的渠道与筹资方式
资金需要量的预测
本章内容:
§3-1  筹集资金的原因与原则
什么是“企业筹资”？
一、筹集资金的原因
二、筹集资金的原则
§3-2企业筹资渠道与筹资方式
1、筹资渠道
2、筹资方式
3、筹资渠道与筹资方式的配合
§3-3、企业筹资的类型（企业资本的类型）
1、按资本的产权关系
2、按资本的使用时间
3、按资本的来源
4、按是否借助于金融机构
直接筹资与间接筹资
§3-4企业的筹资环境
筹资环境及其构成
§3-5 资金需要量预测
一、资本需要量预测的基本依据
二、资本需要量预测的方法
1、因素分析法
2、销售百分比法
（1）编制预计利润表,预测留用利润
（2）编制预计资产负债表，预测外部筹资额
划分敏感项目与非敏感项目
编制预计资产负债表
确定需要外部筹资数额
（3）直接利用公式预测外部筹资额
计算未来年度资金总需要数量
计算内部可筹集量
例：
1、划分敏感项目与非敏感项目并计算相应比率
2、计算未来年度应筹资总数量
3、计算内部可筹集量
4、计算外部筹资数量
应用销售百分比法应该注意的问题：
3、线性回归分析法

 

 

 

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