出纳实务基础培训(ppt 78页)

第一章：出纳基础知识
第二章：现金的管理与核算
第三章：银行存款
第一节：出纳工作概述
二.出纳工作的方法
三、出纳与会计的关系
四、出纳工作的任务和方法
第二节： 出纳工作的业务范围
二、出纳的工作流程
【小结】第一章：出纳基础知识
第二章:现金管理与核算
第一节：现金的管理
二、现金结算的范围
现金开支的范围
三、现金收付手续和程序
现金提取的处理流程
现金送存的处理流程
四、现金收支的原始凭证
第二节： 现金管理内容
二、库存现金的管理
第三节 ：现金的核算
二、现金的核算
 备用金核算
三、现金的清查
（二）长、短款处理：
2、现金溢余：
四、现金日记账登记
【小结】第二章：现金管理与核算
第一节：银行账户的管理
三、银行存款账户分类
四．银行账户使用规定
五、银行账户变更、合并、迁移和撤销
六、银行结算纪律
第二节： 银行结算方式
（三）银行结算方式种类
二、支票
 转账支票流程图
三、银行汇票
银行汇票流程
四、委托收款
五、汇兑
汇兑 票样
汇兑流程图
六、商业汇票
（二）商业承兑汇票  票样
商业承兑汇票流程图
1、付款单位的账务处理
2、收款单位的账务处理。
银行承兑汇票 流程图
2、收款单位的账务处理
（四）商业汇票贴现
第三节 银行存款核算
一、不同结算方式下银行存款的核算
2.银行汇票结算
3.委托收款
4.汇兑结算
二、银行结算费用的核算
三、银行日记账的登记
§4：银行对账
二、银行余额调节表的编制
【小结】 第三章：银行存款

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