基金的估值、费用与会计核算(ppt 34页)

一、基金资产估值
二、基金费用
三、基金会计核算
基金资产净值
基金资产总额包含的内容：
基金负债总额包含的内容：
基金单位资产净值的计算（1）
基金单位资产净值的计算（2）
基金累计净值
最新净值
基金资产投资估值应遵守以下原则：
基金资产估值需考虑的因素
影子定价
基金费用的种类
各种费用的计提标准及计提方式
案例
三、基金会计核算
基金会计核算的主要内容
四、基金财务会计报告分析
基金净值表现披露要求
会计报表附注的披露
（二）基金财务会计报告分析
1.基金持仓结构分析
2.基金盈利能力和分红能力分析
3.基金收入情况分析
4.基金费用情况分析
5.基金份额变动分析
6.基金投资风格分析
作业

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