银行间往来与资金清算业务(ppt 86页)

概述
商业银行跨系统往来
商业银行与中央银行往来
现代化支付系统
第一节    概述
人民银行的电子联行系统
第二节  商业银行的联行往来
银行往来分类层次图
联行往来：“三级管理体制”（分级管理）
商业银行系统内支付清算系统的发展
传统手工联行处理程序（以贷报业务为例）
二、资金汇划清算（联行往来）的程序
资金汇划清算的基本程序
（二）会计科目
（三）资金汇划清算业务的核算
2. 汇划款项业务的核算
3. 清算中心的账务处理
比较联行业务与资金汇划系统
资料：中国工商银行的资金汇划系统
第四节  商业银行跨系统往来
一、同业拆借
（三）同业拆借的账务处理
（一）“先横后直”方式
（二）“先直后横”方式
先直后横
（三）“先直后横再直”方式
三、同城同业往来
同城票据交换基本业务流程
（三）同城票据交换的资金清算
（四）同城票据交换的账务处理
3.全国支票影像交换系统
（一）支票提入行的处理
（二）支票提出行的处理
第五节 商业银行与中央银行往来
二、向中央银行存取现金
（一）向人民银行存入现金的处理
（二）向人民银行支取现金
三、向中央银行缴存存款
六、向中央银行借款
五、通过央行办理大额汇划业务
“先横后直”划款程序
“先直后横”划款程序
“先直后横再直”划款程序
第六节  现代化支付系统
二、现代化支付系统会计科目与清算账户设置
三、大额支付系统业务处理
（二）大额支付系统业务处理流程
（三）大额支付系统业务的会计处理
四、小额支付系统业务处理

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