企业内部控制理论与实践(ppt 121页)

研究背景
内部控制理论借鉴
内部控制创新
内部控制的其他重要方面
内部控制实务
内部控制应用案例
环境风险
环境风险（续）
流程风险－营运风险
流程风险－营运风险（续）
流程风险－财务风险
流程风险－财务风险（续）
流程风险－授权风险
流程风险－信息处理 /技术风险
流程风险－廉正风险
决策信息风险－营运风险
决策信息风险－营运风险（续）
决策信息风险－财务
决策信息风险－财务（续）
决策信息风险－战略
决策信息风险－战略（续）
 警钟长鸣
COSO关于内部控制的定义
内部控制的其他种类
企业管理－通过流程控制实现经营战略
业务流程重组的警号
业务流程的设计直接影响企业竞争力
业务流程重组的利益
业务流程的最佳实践
1.了解市场和客户
2.制定愿景和战略
3.设计产品和服务
4.市场营销
5.生产和配送产品及提供服务
7.向客户开票收款及提供服务
8.人力资源管理
9. 财务管理
9.财务管理
信息技术支持和提高流程效率
信息技术应用要素
各管理系统的关系
企业管理－绩效评估推动经营战略和业务流程的实现
企业管理最佳实践－设定目标和评估体系
绩效管理循环
绩效指标(案例)
KPI体系的设计目标
企业管理－组织架构不是因，而是果
组织架构必须体现灵活性和职责性
机构设置的原则
（一）常见的舞弊
（一）常见的舞弊（续）
（二）内控制度的实例演示
（二）内控制度的实例演示（续）
（三）内部审计简介
什么是内部审计？
内部审计与外部审计的比较
内部审计的演变历史
内部审计在现代企业中的角色和职能
内部审计在现代企业中的角色
内部审计与被审计单位管理层的关系
内部审计过程简介

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