内部控制规范培训讲义(ppt 140页)

培训目标
引言
什么是内部控制
它山之石
关于COSO及其模型
COSO《企业风险管理框架》
风险管理中的地位和职能
我国的内部控制体系简介
内部控制的直接目的
标志与“江湖排名”
“实施路线图”
实施要求
配套指引构成
内部环境类指引构成
组织结构应用指引
组织架构应用指引
控制活动类应用指引
资金活动应用指引
采购业务应用指引
资产管理应用指引
存货管理应用指引
固定资产管理应用指引
销售业务
财务报告应用指引
控制手段类指引
内部信息传递应用指引
内部控制评价指引
评价指引概述
内控评价的组织
内部控制缺陷的认定
评价报告内容要求
评价报告披露及报送要求
内部控制实施有关的几个认识问题
内部控制的基本原则

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